📋 종합소득세 계산기
프리랜서·자영업자 구간별 세금 계산
📊 구간별 세금 상세
| 과세표준 구간 | 세율 | 해당 금액 | 세금 |
|---|
📋 2025년 귀속 종합소득세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만~5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만~8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만~1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억~3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억~5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억~10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
💡 종합소득세 절세 TIP
- 노란우산공제: 연 최대 500만원 소득공제 (소득 4천만원 이하)
- 연금저축·IRP: 연간 최대 900만원 납입, 세액공제 최대 148.5만원
- 경비 증빙 관리: 사업용 신용카드, 세금계산서 등 증빙 철저히 보관
- 성실신고: 무신고 가산세(20%), 과소신고 가산세(10%) 주의
※ 본 계산기는 참고용이며, 정확한 세액은 세무사 상담 또는 홈택스를 이용하세요.
❓ 자주 묻는 질문
프리랜서, 자영업자, 개인사업자, 부동산 임대소득자, 기타소득이 있는 사람 등 근로소득 외 소득이 있는 개인은 매년 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 대체됩니다.
프리랜서가 용역 대가를 받을 때 소득세 3%와 지방소득세 0.3%, 합계 3.3%를 미리 원천징수로 납부합니다. 이 금액은 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 차감되며, 실제 세금보다 많이 냈다면 환급받을 수 있습니다.
단순경비율은 수입금액이 일정 기준 이하인 소규모 사업자에게 적용되며, 수입의 일정 비율을 경비로 인정합니다. 기준경비율은 수입금액이 기준을 초과하는 사업자에게 적용되며, 주요경비(매입비용, 임차료, 인건비)는 증빙에 따라, 나머지는 기준경비율로 인정합니다.
종합소득세 신고·납부 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지 연장됩니다. 기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%)가 부과됩니다.
주요 절세 방법으로는 ① 노란우산공제 가입(최대 500만원 소득공제), ② 연금저축·IRP 세액공제(최대 148.5만원), ③ 사업 관련 경비 증빙 철저히 관리, ④ 기부금 세액공제, ⑤ 성실신고확인비용 세액공제 등이 있습니다.